Inteligencia Artificial como herramienta de apoyo para la fiscalización: El nuevo panorama para las revisiones del Comercio Exterior
Hoy en día, la implementación del uso de inteligencia artificial es una tendencia que se integra al día a día de cualquier empresa que requiera analizar para así eficientizar sus procesos internos. La revolución que ha traído la IA al entorno ha sido significativa, por lo cual ya no solamente es una nueva práctica dentro del sector privado, sino también dentro de las dependencias públicas, quienes la están usando como una herramienta para el desarrollo de sus actividades. Es dentro de ese contexto que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) encontró un área de oportunidad, considerando la vasta cantidad de datos que recaba de los contribuyentes a través de las distintas operaciones que realizan dentro de los portales y sistemas que provee dicha dependencia.
Pero, ¿cómo es que la IA se integrará al proceso de fiscalización del SAT?
Se debe tener en cuenta que el SAT es una de las principales fuentes de información del gobierno, en el sentido de que, a través de las múltiples operaciones y trámites que realizan los contribuyentes dentro de los sistemas y portales digitales provistos por la institución pública, obtiene una inmensa cantidad de datos. Por lo que esos datos están llenos de información que, al utilizar la IA para leerlos y analizarlos, permitirá, a través del machine learning, aprender patrones de comportamiento y hacer inferencias sobre estos. Es decir, las revisiones iniciarán en un primer paso con el resultado que el algoritmo y análisis de riesgo asistido por la IA provean.
El cambio de la revisión física a la revisión digital.
En este sentido, se tiene que, si bien las nuevas actualizaciones a la normatividad aduanera exigen mayor rigor al momento de integrar el expediente que respalde las operaciones de comercio exterior, el primer punto de partida para nuestro cumplimiento será que los datos plasmados dentro de esos documentos que integran el expediente sean los correctos. Esto en razón de que el SAT tendrá registro de ellos y comenzará la fiscalización por patrones, anomalías dentro de los datos, redes y comportamiento de estos. Es decir, “la autoridad ya no revisa únicamente documentos: revisa lógicas, cruza datos, detecta patrones, mide coherencias y busca responsabilidades”.
Recomendaciones para proteger tus operaciones
Teniendo en cuenta que lo que se busca a futuro es que la fiscalización sea en “tiempo real”, es decir, que se puedan leer y detectar anomalías desde el momento en que se sube la información a los portales del SAT y no hasta después de ser realizadas, como actualmente se llevan a cabo. Se anima a las empresas a que, desde el momento en que estén cargando su información, verifiquen que esta sea correcta, real y apegada a la naturaleza de sus operaciones y programas de fomento con los que cuenta.
Se debe recordar que es primordial que toda la información y documentación que se cargue a los portales de la autoridad, así como la que se resguarde para respaldar la operación, deben ayudar a probar la materialidad de la operación, así como permitir observar la trazabilidad de estas. Que exista coherencia dentro de todos esos datos que se están señalando, porque el inicio de las revisiones se realizará a través de la identificación de patrones y análisis de datos masivos. Y si, para el algoritmo, la operación no tiene coherencia y su lectura de datos infiere un riesgo fiscal o aduanero, será suficiente para que la autoridad efectúe una fiscalización de nuestras operaciones.
Por lo tanto, se insta a las empresas a que revisen los datos que registran, que verifiquen que cuentan con documentación que respalde esos datos y que sean constantes y coherentes en los mismos.
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